पुर्तगाल अपनी अनुकूल कर प्रणाली, गर्म जलवायु और स्थिर अचल संपत्ति बाजार के कारण दुनिया भर के निवेशकों को आकर्षित करना जारी रखता है । इस देश में घर खरीदना आपको न केवल आरामदायक रहने का अधिकार देता है, बल्कि उचित योजना के साथ अतिरिक्त लाभ भी प्राप्त करता है । खरीदने से पहले, यह सावधानीपूर्वक अध्ययन करना आवश्यक है कि पुर्तगाल निवासियों और गैर-निवासियों के लिए अचल संपत्ति पर क्या कर लगाता है, साथ ही वित्तीय बोझ को कैसे अनुकूलित किया जाए ।
पुर्तगाली कर प्रणाली: सामान्य सिद्धांत
पुर्तगाली कर कानून सर्विको डी फिनानकास द्वारा विनियमित होता है, जो मालिकों के लिए अनिवार्य भुगतान निर्धारित करता है । प्रणाली की संरचना में संपत्ति की विशेषताओं के आधार पर अनिवार्य एकमुश्त योगदान और वार्षिक शुल्क दोनों शामिल हैं ।
घर खरीदते समय विचार करने के लिए तीन मुख्य कर हैं:
- आईएमटी (इम्पोस्टो म्यूनिसिपल सोबरे ट्रांसमिसस ओनेरोसस डी इमोविस) — अचल संपत्ति के हस्तांतरण के लिए, खरीद पर शुल्क लिया जाता है ।
- आईएमआई (इम्पोस्टो म्यूनिसिपल सोबरे इम्पॉविस) एक वार्षिक कार्यक्रम है ।
- है (इम्पोस्टो डी सेलो) – स्टांप ड्यूटी, जिसका भुगतान लेनदेन के समापन पर किया जाता है ।
इन शुल्कों के अलावा, कर निवासी की स्थिति अनिवार्य कटौती की राशि को प्रभावित करती है ।
पुर्तगाल में संपत्ति खरीदना: कर और अतिरिक्त खर्च
स्वामित्व अधिकारों का पंजीकरण महत्वपूर्ण खर्चों के साथ है । पुर्तगाल में पहला अनिवार्य शुल्क आईएमटी संपत्ति हस्तांतरण कर है, जो संपत्ति की कीमत और उसके प्रकार के आधार पर 0% से 8% तक भिन्न होता है । उदाहरण के लिए, 92,407 यूरो तक की संपत्ति खरीदते समय, कोई कमीशन नहीं लिया जाता है, जबकि लक्जरी अपार्टमेंट के लिए — 1 मिलियन यूरो से अधिक — दर 7.5% होगी ।
अगला एक स्टाम्प ड्यूटी (आईएस) है, जिसका भुगतान खरीद समझौते पर हस्ताक्षर करते समय किया जाता है । इसकी गणना आवास की लागत का 0.8% है और एकमुश्त भुगतान किया जाता है । इसके अतिरिक्त, नोटरी और पंजीकरण शुल्क को ध्यान में रखना चाहिए, जो लेनदेन की जटिलता के आधार पर 500 से 2,000 यूरो तक हो सकता है ।
पुर्तगाल का वार्षिक संपत्ति कर (आईएमआई)
अनुबंध के समापन के बाद, मालिकों को वार्षिक शुल्क का भुगतान करना होगा, जिसे आईएमआई कहा जाता है । उसकी बोली है:
- शहरी क्षेत्रों के लिए 0.3% से 0.45% तक,
- कृषि भूमि के लिए 0.8% ,
- अपतटीय न्यायालयों में पंजीकृत अचल संपत्ति के लिए 7.5% ।
कर की राशि कैडस्ट्राल मूल्य के आधार पर निर्धारित की जाती है, न कि संपत्ति के बाजार मूल्य के आधार पर । उदाहरण के लिए, यदि आप लिस्बन में एक अपार्टमेंट के मालिक हैं, जिसकी कीमत 200,000 यूरो है, तो वार्षिक कमीशन 600 से 900 यूरो तक होगा । नए निवासियों के लिए एक लाभ प्रदान किया जाता है: आईएमआई से 3 साल के लिए 125,000 यूरो तक के आवास के लिए छूट यदि इसे निवास के मुख्य स्थान के रूप में उपयोग किया जाता है ।
पुर्तगाल की विशेष कर व्यवस्था: एनएचआर कार्यक्रम
विदेशी पूंजी को आकर्षित करने के लिए, सरकार ने एनएचआर (गैर-आदतन निवासी) प्रणाली विकसित की है, जो विदेशों में अर्जित आय पर कर के बोझ को कम करती है ।
मुख्य लाभ:
- परिजनों के लिए पुर्तगाल में 0% विरासत कर और अचल संपत्ति का दान,
- पेंशन भुगतान पर 10% कमीशन,
- उच्च योग्य पेशेवरों (उदाहरण के लिए, आईटी, वित्त, चिकित्सा) से आय पर 20% शुल्क ।
एनएचआर की स्थिति 10 वर्षों के लिए दी जाती है, जिसके बाद दायित्वों की समीक्षा की जाती है ।
पुर्तगाल में गैर-निवासियों के लिए संपत्ति कर: विशेषताएं और प्रमुख दरें
देश में संपत्ति खरीदने वाले विदेशी निवेशकों को स्थानीय निवासियों की तुलना में अलग-अलग कर शर्तों का सामना करना पड़ता है । कराधान संपत्ति के स्वामित्व की प्रकृति के आधार पर भिन्न होता है — आय उत्पन्न किए बिना किराए पर लेना, बेचना या दीर्घकालिक स्वामित्व । मुख्य दायित्वों में किराये की आय पर कर, बिक्री पर पूंजीगत लाभ और वार्षिक संपत्ति कर (आईएमआई) शामिल हैं ।
किराये की आय पर शुल्क: प्राप्त लाभ का 28%
यदि संपत्ति किराए पर ली गई है, तो एक गैर-पुर्तगाली निवासी को 28% की किराये की आय पर कर का भुगतान करना आवश्यक है । स्वीकार्य खर्चों में कटौती के बाद राशि को शुद्ध आय में जमा किया जाता है, जिसमें शामिल हैं:
- उपयोगिता बिल (यदि मकान मालिक द्वारा भुगतान किया जाता है) ।
- आवास के रखरखाव और मरम्मत के लिए खर्च।
- प्रबंधन कंपनियों को पारिश्रमिक (यदि सुविधा किसी एजेंसी के माध्यम से किराए पर ली गई है) ।
उदाहरण के लिए, यदि आप लिस्बन में 1,500 यूरो प्रति माह (18,000 यूरो प्रति वर्ष) के लिए एक अपार्टमेंट किराए पर लेते हैं और 3,000 यूरो के स्वीकार्य खर्च हैं, तो कर योग्य आय 15,000 यूरो होगी, और कर 4,200 यूरो होगा । गैर-निवासियों के लिए प्रगतिशील कर दरें प्रदान नहीं की जाती हैं, इसलिए, भुगतान का अनुकूलन केवल उचित लागत लेखांकन या कानूनी इकाई के माध्यम से किसी वस्तु के पंजीकरण के माध्यम से संभव है ।
पूंजीगत लाभ कर: खरीद और बिक्री के बीच अंतर का 28%
संपत्ति बेचते समय, गैर-निवासियों को एक कमीशन का भुगतान करना आवश्यक होता है, जिसकी गणना खरीद और बिक्री मूल्य के बीच के अंतर के रूप में स्वीकार्य लागतों को घटाकर की जाती है ।
गणना उदाहरण:
- अपार्टमेंट की प्रारंभिक लागत 300,000 यूरो है ।
- बिक्री मूल्य 450,000 यूरो है ।
- लेनदेन की मरम्मत और कानूनी पंजीकरण की लागत 20,000 यूरो है ।
- कर आधार 130,000 यूरो है । (450 000 – 300 000 – 20 000).
- अंतिम कर 36,400 यूरो (28% 130,000) है ।
देश के निवासी अपने कर के बोझ को कम कर सकते हैं यदि वे नए आवास में पुनर्निवेश करते हैं, लेकिन विदेशी निवेशकों के लिए ऐसा कोई लाभ नहीं है ।
एक कर देयता जो हर साल उत्पन्न होती है
शुल्क सालाना लिया जाता है और संपत्ति के कैडस्ट्राल मूल्य के आधार पर गणना की जाती है ।
आईएमआई दरें आवास के स्थान पर निर्भर करती हैं:
- शहरी अचल संपत्ति के लिए-0.3% -0.45% ।
- कृषि भूखंडों के लिए-0.8% ।
- अपतटीय न्यायालयों में पंजीकृत सुविधाओं के लिए — 7.5% ।
उदाहरण के लिए, यदि किसी अपार्टमेंट का कैडस्ट्राल मूल्य 250,000 यूरो है, तो आईएमआई 750-1, 125 यूरो होगा । कुछ नगर पालिकाओं के अधिकारी नए मालिकों को लाभ प्रदान करते हैं, उन्हें 3 साल के लिए कमीशन का भुगतान करने से छूट देते हैं, लेकिन यह नियम गैर-निवासियों पर लागू नहीं होता है ।
रियल एस्टेट निवेश: निवेशकों के लिए लाभ
संपत्ति की कीमतों में लगातार वृद्धि, उच्च किराये की मांग और अनुकूल कर स्थितियों के कारण पुर्तगाल विदेशी निवेशकों को आकर्षित करना जारी रखता है । :
- किराए की उच्च मांग । देश के मुख्य शहर — लिस्बन, पोर्टो और अल्गार्वे — पर्यटकों और प्रवासियों के साथ लोकप्रिय हैं, जो उच्च किराये की मांग का समर्थन करते हैं । लिस्बन के मध्य क्षेत्रों में, एक बेडरूम के अपार्टमेंट के लिए औसत किराये की दर 1,500-2,000 यूरो प्रति माह है, जो 6-10% की वार्षिक उपज देती है ।
- गोल्डन वीजा कार्यक्रम. 500,000 यूरो या उससे अधिक (या कम जनसंख्या घनत्व वाले क्षेत्रों में 280 000 यूरो) की राशि में देश में संपत्ति खरीदने वाले निवेशक गोल्डन वीजा के लिए आवेदन कर सकते हैं — 5 साल बाद नागरिकता प्राप्त करने की संभावना के साथ निवास परमिट ।
परिणाम
अचल संपत्ति खरीदने की योजना बनाने वाले विदेशी निवेशकों को पुर्तगाल में करों की ख़ासियत को ध्यान में रखना चाहिए । देश में गैर-निवासियों के लिए शुल्क निवासियों की तुलना में अधिक है, लेकिन अधिमान्य उपचार का उचित उपयोग आपको लागत को कम करने की अनुमति देता है । कर देयता अनुकूलन के लिए एक पेशेवर दृष्टिकोण और योजना की आवश्यकता होती है, इसलिए खरीदने से पहले वकीलों और योग्य विशेषज्ञों से परामर्श करना अनुशंसित है ।
पुर्तगाल का निवास परमिट कार्यक्रम पूरे यूरोपीय संघ में श्रम बाजार, शिक्षा, चिकित्सा और आंदोलन तक पहुंच प्रदान करता है । दूरस्थ गतिविधियों से निवेश, अनुबंध, अध्ययन या यहां तक कि निष्क्रिय आय के माध्यम से विकल्प हैं । सबसे लोकप्रिय तरीका डी 7 वीजा के माध्यम से है: यह 820 यूरो (न्यूनतम) की मासिक आय की पुष्टि करने, एक घर किराए पर लेने और एक खाता खोलने के लिए पर्याप्त है ।
आपको पुर्तगाल जाना चाहिए या नहीं यह आपके लक्ष्यों और बदलाव करने की इच्छा पर निर्भर करता है । देश यूरोपीय संघ, एक हल्के जलवायु और अनुकूल रहने की स्थिति तक पहुंच प्रदान करता है, लेकिन अनुकूलन और एक स्पष्ट रणनीति की आवश्यकता होती है । यह कदम उचित है यदि आप न केवल फायदे, बल्कि छिपी हुई बारीकियों को भी ध्यान में रखते हैं: कर, नौकरशाही और स्थानीय जीवन की ख़ासियत ।
विवाह के माध्यम से नागरिकता स्वचालित नहीं है । वैवाहिक संघ शादी के 3 साल बाद फाइल करने का अधिकार देता है । शादी पुर्तगाल में पंजीकृत होनी चाहिए । 2022 के बाद से, रिश्तों की वास्तविकता की जांच करना अधिक आम हो गया है: साक्षात्कार, सहवास, वित्त । परिदृश्य समान-सेक्स यूनियनों के लिए भी काम करता है ।
यदि आप नियमों का पालन करते हैं और गलतियों के बिना कार्य करते हैं तो 2025 में पुर्तगाली पासपोर्ट प्राप्त करना यथार्थवादी है । देश कई तरीके प्रदान करता है: प्राकृतिककरण, विवाह, निवेश या वंश के माध्यम से । मुख्य बात कानूनी निवास, एकीकरण और डोजियर की शुद्धता साबित करना है ।